8月23日，深交所对拟上市公司幺麻子及实控人赵麒、保荐机构中金公司及2名项目保代发出监管函。

去年3月3日，深交所受理了幺麻子食品股份有限公司主板IPO申请，赵麒为公司实际控制人之一。

中国证监会现场检查发现，赵麒2022年5月至6月转出80万元至彭兆祥，对此解释为“个人借款”。经保荐机构补充核查，赵麒转给彭兆祥80万元，其中包括14万元借款、44万元资金周转款、20万元“洪雅县德元幺姑娘夜宵店”(以下简称幺姑娘)营运资金及2万元预支款。

彭兆祥于2021年4月注册成立了幺姑娘，报告期内赵麒为幺姑娘实际控制人，提供经营所需资金，彭兆祥负责日常经营事务。赵麒未主动告知公司及中介机构其与幺姑娘之间的关联关系，公司未在招股说明书中披露该关联方情况。公司作为信息披露的第一责任人，在申报文件中遗漏披露关联方信息，未能保证发行上市申请文件和信息披露的真实、准确、完整。赵麒对发行人前述违规行为负有主要责任。

经查，保荐机构中金公司及项目保代渠亮、潘闽松，在执业过程中存在明显违规情形。

一是未充分核查发行人关联方情况。在尽职调查过程中，中金公司已获知赵麒向彭兆祥提供大额借款并用于幺姑娘日常经营，但未对此保持合理怀疑，未审慎核查赵麒与幺姑娘的关联关系，未督促发行人在招股说明书中披露该关联方情况。

二是资金流水核查程序存在瑕疵《关于幺麻子食品股份有限公司经销模式的专项核查意见》显示，中金公司对实际控制人赵跃军和龚万芬选取单笔10万元及以上的收入和支出进行核查；对实际控制人赵麒、赵麟、其他董监高及配偶选取单笔5万元及以上的收入和支出进行核查；对报告期内担任出纳的人员以及销售部负责人、川渝地区大区销售经理选取单笔2万元及以上的收入和支出进行核查。针对上述异常或大额项目，中金公司向相关主体及个人了解其背景、性质及合理性，并取得支持凭证。

主因仍是九价HPV疫苗扩龄挤压了二价HPV疫苗的销售空间。

但中国证监会现场检查发现，中金公司的资金流水核查程序存在瑕疵，包括部分达到核查标准的交易未核查、未注明部分纳入核查范围的交易的背景及性质、部分交易未取得支持性凭证、未核实部分交易的实际情况等。

三是经销商下游客户走访程序存在瑕疵。《专项核查意见》显示，中金公司走访了发行人主要经销商及其下游客户并确认其库存情况。

但中国证监会现场检查发现，中金公司的经销商下游客户走访工作存在瑕疵，包括部分走访底稿未见核对客户及经营者信息的相关材料，部分走访底稿未见记录库存产品生产批次、生产日期信息等。

深交所要求，中金公司应当引以为戒，采取切实措施进行整改，对照相关问题进行内部追责，并自收到本监管函之日起二十个交易日内向本所提交经保荐业务负责人、质控负责人、内核负责人签字并加盖公司公章的书面整改报告。

另外，幺麻子IPO项目申报律师事务所“北京市君合律师事务所”、项目申报会计所“天职国际会计师事务所”也被深交所出具了监管函。

公开资料显示，幺麻子IPO申请去年3月3日被受理，拟募资5.66亿元。去年9月18日，深交所对其发出第1轮审核问询函，但公司一直没有回复。去年12月30日，深交所终止对公司的上市审核，原因是“2023年12月27日，幺麻子申请撤回发行上市申请文件。”

拟招股书显示，赵跃军、龚万芬系夫妻关系，赵麒、赵麟分别为赵跃军、龚万芬的长子和次子。赵跃军直接持有发行人30.9221%股份，赵麟直接持有发行人15.1579%股份，赵麒直接持有发行人12.1305%股份，龚万芬直接持有发行人10.00%股份，四人合计直接持有发行人68.2105%股份，合计持有的股份表决权比例超过发行人全部股份表决权比例的三分之二股票融资是利好吗，故四人为发行人的共同实际控制人。